TONAJ DE NUMERAR: CUM SE FACE ȘI EXEMPLU - DUDAS - 2025

Numărul de numerar este un proces care se desfășoară de regulă în afaceri precum supermarketuri, restaurante și bănci, efectuat la închiderea zilei de lucru sau la sfârșitul transferului de la un bancomat. Acest proces de contabilitate face ca casierul să fie responsabil pentru banii din casa de marcat.

Chiar și cu sistemele moderne de vânzare de astăzi, este încă necesară o procedură pentru a ține cont de încasările în numerar ale unui magazin. Aceste controale interne sunt necesare pentru a preveni administrarea greșită a banilor și pentru a proteja activele împotriva pierderilor sau a furtului.

Sursa: pixabay.com

Controalele interne puternice nu numai că promovează eficiența operațională, dar asigură și înregistrări contabile fiabile, care vor fi necesare la depunerea impozitelor.

Una dintre cele mai frecvente cauze de reducere sau pierderi într-un magazin se datorează manipulării deficitare a numerarului. Când sunt cercetate, cea mai frecventă cauză este lipsa unor proceduri sau controale adecvate.

Cum se face o decontare a numerarului?

La începutul fiecărei schimburi, fiecărui casier ar trebui să li se aloce propriul sertar de numerar. Solicitați ca casierul să numere numerarul în sertar pentru a verifica soldul de început.

Vrei să păstrezi o cantitate constantă de bani în cutie. Acest lucru vă asigură că aveți întotdeauna suficienți bani pentru a oferi schimbări clienților.

Următorul pas pentru a vă păstra în siguranță este să faceți depozite în numerar pe tot parcursul zilei. În funcție de volumul și numărul de tranzacții, valoarea depozitelor care vor fi făcute va varia.

După stabilirea momentului în care se va face această depunere, numerarul este calculat și diferența se scade din numărul inițial de dimineață. Registrul de casă al unei case de marcat se face în general la sfârșitul zilei sau la sfârșitul schimbului de casierie.

Sertarul de numerar și conținutul acestuia ar trebui să fie dus la un birou sau o altă zonă izolată pentru a pregăti raportul. Acesta este momentul pentru a vă asigura că banii care au intrat și au ieșit în timpul zilei au fost făcuți eficient și onest.

Executarea tonajului

Pe măsură ce te pregătești să numeri banii, toate facturile mari, cecurile și ștampilele alimentare sunt împinse deoparte și deoparte.

Suma totală din till este calculată mai întâi, inclusiv cecurile și veniturile cardurilor de credit. După ce terminați adăugarea sumelor, această cifră este comparată manual cu ceea ce arată sistemul de punct de vânzare.

După ce sertarul revine la suma inițială alocată, acesta este plasat în seif sau predat unui alt casier care începe tura acestora. Acum, facturile și modificările care au fost anulate împreună cu cecurile din caseta casieriei sunt contabilizate.

Aceasta constituie depozitul de vânzări al casieriei. Majoritatea caselor de marcat pot tipări un bon de vânzare și un bon de primire. Aceste încasări indică cât a fost făcută casierul în vânzări și câți bani au fost înregistrați.

Dacă sumele se potrivesc totul este bine. În caz contrar, va trebui să fie examinat un pic mai mult.

Separarea atribuțiilor

Luați în considerare să aveți două persoane pentru a arhiva casetele. O persoană va număra sertarul și va crea raportul zilnic de numerar, în timp ce cealaltă va pregăti depozitul bancar.

Ambele persoane trebuie să semneze raportul, afirmându-și responsabilitatea pentru cifrele prezentate. Deși niciun sistem nu poate preveni frauda, ​​această cale de audit va ajuta la descurajarea complicității dintre angajați.

Surplus sau lipsă

Când apare o discrepanță, banii sunt numărați din nou pentru a vă asigura că suma este corectă.

Orice exces și / sau lipsă ar trebui să fie cercetate. Micile discrepanțe sunt frecvente și sunt de obicei cauzate de o eroare umană, eventual o modificare a numărului de casier pentru un client. Cele mai mari discrepanțe sunt cele care ar trebui respectate mai îndeaproape.

Diferențele frecvente pot reprezenta un semn de furt de la un angajat sau indică faptul că este necesară mai multă pregătire pentru un anumit povestitor.

Surplusul / dedesubtul poate fi calculat întotdeauna scăzând suma de bani din sertar, exclusiv suma inițială, din suma tipărită pe chitanța casierului.

În funcție de cantitatea de depășire / condiții și de circumstanțele implicate, măsurile disciplinare pot varia. Casierii și-au pierdut poziția din cauza depășirilor / deficiențelor, fie ca urmare a unor încălcări repetate sau a unor depășiri mari sau a unor deficiențe.

Lipsa se datorează, de obicei, facturilor care se alătură, casierul oferind înapoi prea multe schimbări sau poate chiar să-și bagă ceva bani.

Resturile sunt produse prin preluarea prea multor bani de la clienți sau prin introducerea corectă a articolelor la terminalul punctului de vânzare.

Exemplu

În magazinul Omega, procesul de înregistrare a caselor de marcat începe de fapt la sfârșitul zilei înainte, când casierul John Doe și managerul său acceptă suma de bani rămasă în casa de marcat a lui John.

Când vine Ioan la serviciu a doua zi dimineață, începe cu suma de bani rămasă în cutie. La sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, el sau managerul său postează un rezumat al activității zilei la casa de marcat, generând astfel un raport al vânzărilor totale realizate de casier.

Pentru a face acest lucru, John numără suma de numerar în timpul său, precum și totalul cecurilor, veniturile cărților de credit și vânzările de credit la magazin. Apoi completați un formular ca acesta:

Rezultatul tonajului

Managerul examinează suma produsă efectiv de cutia lui John și o compară cu forma făcută.

Dacă suma de numerar din cutie nu se potrivește cu formularul, managerul și John vor încerca să identifice eroarea. Dacă nu poate fi găsit, se va completa un formular de încasare / încasare.

Unele companii încasează direct casierul pentru orice lipsă. Altii iau pozitia de a trage cataratorul dupa un anumit numar de penurie pentru o anumita suma de bani. De exemplu, trei lipsesc mai mult de 10 dolari.

Administratorul magazinului decide câți bani trebuie să verificați sau să vă înregistrați pentru ziua următoare. Face această sarcină pentru fiecare dintre comercianți. Apoi, banchează toate numerarul și verifică ziua într-o casetă de noapte.

Administratorul transmite apoi un raport cu detaliile depozitului către contabil pentru a introduce datele în sistemul contabil.

Referințe

1. Wikipedia, enciclopedia gratuită (2018). Echilibrarea casieriei. Preluat de la: en.wikipedia.org.
2. Matthew Hudson (2018). Echilibrarea sertarului de numerar. Echilibrul întreprinderilor mici. Luat de la: thebalancesmb.com.
3. Magazin de cumpărături (2016). Cum să echilibrezi un sertar de registru de numerar ca un Pro. Preluat de la: shopkeep.com.
4. Manechine (2018). Cum să echilibrezi tranzacțiile de la casierie. Luat de la: dummies.com.
5. Revolvy (2018). Echilibrarea casieriei. Luat de la: revolvy.com.