BUGET FINANCIAR: CARACTERISTICI, PENTRU CE ESTE, TIPURI - DUDAS - 2024

Bugetul financiar este previziunea veniturilor și cheltuielilor afacerii pe termen scurt și lung. Proiecțiile corecte ale fluxurilor de numerar vor ajuta compania să își atingă obiectivele într-un mod corect.

Pregătirea acestui buget include un buget detaliat al bilanțului, bugetul fluxului de numerar, sursele de venituri și cheltuieli ale afacerii etc.

Sursa: pixabay.com

Evaluarea veniturilor și cheltuielilor se realizează lunar, trimestrial, semestrial sau anual, în funcție de ceea ce este cel mai potrivit pentru organizație.

Bugetarea financiară este un instrument foarte puternic pentru atingerea obiectivelor de afaceri pe termen lung. Acesta informează acționarii și ceilalți membri ai organizației despre funcționarea companiei.

În general, acest buget este planificat pentru un an. Întreprinderile pot prognoza bugetele pentru viitor, dacă încearcă să achiziționeze împrumuturi bancare sau un alt tip de finanțare. Cu toate acestea, din motive practice, bugetele financiare pot fi rezonabile doar pentru un an.

Plan strategic

Bugetul financiar face parte din bugetul principal al unei companii. Bugetul principal face parte din planul strategic de afaceri al companiei pentru viitor.

Bugetele financiare reflectă obiectivele companiei care sunt legate de planul strategic al companiei. Ele reflectă, de asemenea, planul de afaceri al companiei, în special planul său de acțiune pentru afaceri.

Planul strategic al companiei își proiectează acțiunile pentru următorii cinci ani. În general, bugetul financiar nu este planificat pentru acea perioadă de timp.

caracteristici

Un buget financiar include informații despre cum o companie va achiziționa numerar în viitor și cum o va cheltui în aceeași perioadă de timp.

Una dintre secțiunile unui buget financiar este bugetul de numerar, care descrie cheltuielile viitoare de numerar și alocă numerar de intrare pentru acoperirea acestuia.

Un buget de cheltuieli de capital este o altă secțiune a unui buget financiar, care se ocupă cu cheltuielile viitoare majore, cum ar fi noua clădire care se va extinde.

Veți vedea multe bugete financiare care bugetează doar pentru situația de venit. Deși cheltuielile cu dobânzile provin din bugetul financiar, bugetul nu se face numai pentru situația de venit.

Bilanțul este, de asemenea, bugetat. Prin bugetarea pentru ambele, puteți vedea nevoile fluxului de numerar pentru întreaga operațiune.

Dacă un buget este realizat numai pentru contul de profit, cheltuielile de capital care ar putea fi necesare, cum ar fi achiziționarea unei noi instalații și / sau echipamente, nu vor fi luate în considerare.

Când cumpărați active noi, trebuie să faceți și un buget pentru serviciul datoriei acelor active.

Asemănări și diferențe cu bugetul de funcționare

Atât bugetele operaționale, cât și bugetele financiare depind de aceleași așteptări atunci când vine vorba de venituri.

În fiecare caz, performanțele anterioare și tendințele pieței sunt utilizate pentru a determina vânzările viitoare, veniturile din investiții și veniturile din vânzarea activelor, conform unui plan bugetat.

Cu toate acestea, bugetele organizaționale echilibrează acel venit cu cheltuielile viitoare, în timp ce un buget financiar caută modalități de a cheltui o parte sau toate veniturile.

Un buget financiar include și un bilanț, care înregistrează activele și datoriile organizației la un moment dat, indiferent de veniturile sau cheltuielile proiectate.

Pentru ce este bugetul financiar?

Un buget ajută o organizație să își aloce resursele pentru diferite departamente și activități, pentru a gestiona eficient fluxurile de numerar ale companiei. Există multe tipuri de buget, unul dintre acestea fiind bugetul financiar.

Acest buget oferă companiei un control mai bun și un mecanism eficient de planificare pentru gestionarea intrărilor și ieșirilor de bani.

Oferiți un plan pentru a muta afacerea înainte. Acesta abordează nu numai aspectele financiare ale afacerii, dar și controlează eficiența operațională.

Cu bugetul financiar, organizația este bine pregătită pentru a acoperi cheltuielile pe termen scurt și pe termen lung. Un buget bun ajută la atingerea obiectivelor și obiectivelor companiei în cel mai scurt timp posibil.

Scop

Poate impulsiona creșterea afacerii, poate analiza performanța pentru a face modificările necesare pe baza comparației efective comparativ cu bugetul, ajutând personalul să înțeleagă rezultatele financiare și să planifice îmbunătățiri. Bugetul financiar este folosit pentru:

- Asigurați-vă că planificați creșterea financiară.

- Luarea deciziilor de afaceri, cum ar fi angajarea de personal nou, cumpărarea de active sau echipamente.

- Integrați fluxul de numerar pentru a vedea dacă pot fi acoperite cheltuielile și finanțarea proiectelor noi.

- Monitorizați performanța echipei de lucru și motivați-i să atingă obiectivele.

- Verificați fluxul de numerar înainte de a deveni o problemă.

- Evaluează vârfurile și văile sezoniere pentru a le planifica.

Bugetul financiar ajută la planificarea afacerii și la controlul intrărilor și ieșirilor sale de numerar și a poziției financiare generale.

De asemenea, ajută compania să lucreze spre obiective pe termen lung. sunt utile investitorilor financiari, care trebuie să măsoare sănătatea afacerii și să înțeleagă poziția financiară a acesteia în raport cu concurenții.

Tipuri

Buget de numerar

Întreprinderile pot arăta profitabilitate, dar eșuează din cauza temporizării precare a fluxurilor de numerar.

Întreprinderile foarte mici trebuie să plătească furnizorilor în numerar, dar le vând clienților pe credit. Drept urmare, acestea se confruntă adesea cu o problemă a fluxului de numerar.

Dezvoltarea unui buget de numerar este cea mai bună modalitate de a urmări fluxurile de numerar și de a ști că puteți rămâne pe cale.

Bugetul de numerar raportează asupra intrărilor și ieșirilor de bani din întreprindere. Fluxul de numerar al companiei continuă să se schimbe și, prin urmare, bugetul de numerar ar trebui să se schimbe și el.

Trebuie avut în vedere faptul că bugetul nu este un proces static, ci un proces dinamic. Când informațiile despre procesele financiare ale companiei se schimbă, acestea trebuie să fie reflectate imediat în bugetul de numerar.

Bilanț bugetar

Soldul bugetat este format din multe alte bugete. Componenta principală a acestui buget include bugetul de producție și bugetele aferente.

Bugetul cheltuielilor de capital

Proprietarii de afaceri trebuie să decidă, din când în când, dacă să înlocuiască instalațiile și utilajele sau să cumpere instalații și echipamente noi pentru a crește. Acestea sunt cunoscute sub numele de cheltuieli de capital.

Cumpărarea mijloacelor fixe necesită o atenție specială, deoarece sunt cumpărături mari, costă foarte mulți bani și durează câțiva ani. Probleme precum valoarea în timp a banilor și deprecierea ar trebui să fie luate în considerare atunci când se examinează dacă se cumpără mijloace fixe.

Bugetul de cheltuieli de capital se referă la cheltuielile aferente instalațiilor și utilajelor sau orice active fixe ale activității.

La întocmirea bugetului de cheltuieli de capital, sunt luați în considerare factori precum deprecierea, costul instalației, durata de viață utilă a utilajelor etc.

Cum se face?

Un buget financiar funcționează ca foaie de parcurs pentru creșterea profitului. În forma sa cea mai simplă, proiectează vânzări viitoare, costuri, profituri și fluxuri de numerar.

Pentru a pregăti un buget financiar, este important să se pregătească mai întâi bugetul de funcționare. Bugetul de exploatare descrie activitățile generatoare de venituri ale companiei.

Organizația poate anticipa cheltuielile de vânzare și producție cu ajutorul bugetului de funcționare. De exemplu, bugetul de vânzări și bugetul de producție trebuie cunoscute înainte ca bugetul financiar să poată fi pregătit.

Prin urmare, bugetul financiar este pregătit numai după cunoașterea diferitelor activități de finanțare din bugetul de funcționare. Planul bugetar financiar este format din următorii pași:

- Calculați fluxul de numerar preconizat.

- Calculați ieșirea de numerar preconizată.

- Stabilirea obiectivelor.

- Împărțiți cheltuielile în diferite categorii.

- Urmăriți componentele din buget.

- Configurați evidența.

Aceste puncte oferă o idee despre modul de stabilire a planului bugetar financiar. Organizațiile pot lua în considerare diferiți factori atunci când pregătesc bugetul. Cu toate acestea, punctele de mai sus vor face parte din orice plan bugetar.

Fundamentele

Bazele unui buget financiar sunt destul de simple. Sunt incluse veniturile proiectate, cheltuielile (costuri fixe, variabile și unice) și profiturile.

Dacă ați operat în anii precedenți, datele de închidere efective din situațiile financiare sunt un loc bun pentru a începe bugetul pentru anul în curs.

Dacă este o afacere nouă, proiecțiile pentru primul an vor trebui realizate cu cele mai bune estimări. Indiferent dacă afacerea este nouă sau existentă, proiecțiile trebuie să fie realiste.

Aceste proiecții vor fi comparate cu veniturile, cheltuielile și veniturile reale. Dacă proiecțiile par a fi în totalitate în concordanță cu veniturile și cheltuielile efective, atunci performanța financiară a companiei nu este la egalitate sau proiecțiile bugetare financiare au fost nerealiste.

Exemple de bugete financiare

Elementele de bază care ar trebui incluse în orice buget financiar sunt următoarele:

- Venit (acesta ar putea fi defalcat în venituri din venituri, venituri din afaceri, venituri din produse).

- Costul mărfurilor vândute: rețineți că profitul brut se calculează scăzând costul mărfurilor vândute din venituri.

- Cheltuieli de exploatare, cum ar fi:

- Închiriere.

- Vânzări și marketing.

- General și administrativ.

- Transport.

- Impozite și licențe.

Rețineți că profitul operațional se calculează scăzând cheltuielile de exploatare din profitul brut.

Dacă aveți operațiuni din anii precedenți, trebuie să obțineți datele privind performanța reală a anului trecut pentru a o ajusta la creșterea planificată și, astfel, să o puteți converti în bugetul pentru anul în curs.

Mai jos este un eșantion al unui buget financiar destul de simplu, realizat pentru compania ABC:

Referințe

1. Efinance Management (2018). Buget financiar. Luat de la: efinancemanagement.com.
2. Balanța Mici Afaceri (2018). Exemplu de buget financiar pentru o întreprindere mică. Luat de la: thebalancesmb.com.
3. Dennis Hartman (2017). Bugetul operațional vs. Buget financiar. Bizfluent. Luat de la: bizfluent.com.
4. Tom S (2016). Cum să faceți un buget de afaceri. Flare Cloud Accounting. Luat de la: flareapps.com.
5. My Money Coach (2018). Ce este bugetul? Ce este un buget? Preluat de la: mymoneycoach.ca.
6. CFI (2018). Ce este bugetul? Luat de la: corporatefinanceinstitute.com.