FLUXUL DE NUMERAR PROIECTAT: DIN CE CONSTĂ ȘI DE EXEMPLU - DUDAS

Fluxul de numerar proiectat este o estimare a banilor , care este de așteptat să vină și în afară de afaceri. Include toate veniturile și cheltuielile proiectate. Proiecția fluxului de numerar acoperă, în general, o perioadă de 12 luni. Cu toate acestea, estimările pot acoperi o perioadă mai scurtă, cum ar fi o lună sau o săptămână.

Fluxul de numerar poate indica modul în care se desfășoară o afacere; puteți vedea câți bani trec prin afacere. Ca multe dintre numerele financiare ale unei companii, fluxul de numerar poate fi proiectat.

Sursa: pixabay.com

Ar fi interesant să putem vedea cum ar putea arăta fluxul de numerar în viitor, ceea ce poate fi realizat cu un flux de numerar proiectat. Chiar și companiile cu o creștere sănătoasă și vânzări puternice riscă să datoreze mai mult decât își pot permite în orice lună dată.

Din fericire, revizuirea proiecției fluxurilor de numerar în fiecare lună vă poate ajuta să identificați eventualele neajunsuri de numerar în lunile următoare.

Care este fluxul de numerar proiectat?

Proiecția fluxului de numerar poate oferi o idee mai clară despre locul în care se desfășoară o afacere și cum pot fi realizate îmbunătățiri.

Proiecțiile fluxurilor de numerar pot ajuta la prezicerea surplusurilor de numerar sau a deficiențelor în afaceri. Puteți vedea ce perioade au mai multe venituri sau mai multe cheltuieli. Proiecțiile pot fi, de asemenea, utilizate pentru a estima efectele unei posibile schimbări în afaceri.

De exemplu, angajarea unui angajat în următoarele câteva luni. La proiecție pot fi adăugate salariile, impozitele și alte cheltuieli ale angajaților. Astfel, este posibil să observăm modul în care angajarea salariatului ar putea afecta fluxul de numerar.

Se pot face mai multe proiecții ale fluxurilor de numerar. Puteți face o proiecție pentru un scenariu optimist, unul pesimist și cel mai probabil. Acest lucru vă poate ajuta să vedeți cum se desfășoară o afacere în mai multe situații.

Utilizări ale fluxului de numerar proiectat

Dacă este necesară împrumutarea, poate fi necesar un flux de numerar proiectat care să demonstreze capacitatea de plată. Creditorii pot vedea cum este afacerea și pot evalua lichiditatea acesteia pe baza estimărilor.

Puteți stabili dacă afacerea respectă așteptările, trecând în revistă proiecțiile sale, comparându-le cu rezultatele reale. Acest lucru poate ajuta la determinarea locurilor în care trebuie efectuate ajustări, cum ar fi reducerea cheltuielilor.

Totuși, proiecția fluxurilor de numerar nu va fi niciodată perfectă. Este o presupunere rafinată. În ciuda imperfecțiunilor, aceste estimări pot fi instrumente și ghiduri utile.

Importanţă

Este important, deoarece dacă o afacere rămâne fără numerar și nu poate obține finanțări noi, va deveni insolvabilă. Fluxul de numerar este sângele de viață al tuturor întreprinderilor.

Drept urmare, este esențial ca proiectul de management să se întâmple cu fluxul de numerar pentru a se asigura că compania are fonduri suficiente pentru a supraviețui. Iată principalele motive pentru care un flux de numerar proiectat este atât de important:

- Identificați în avans posibilul deficit al soldurilor de numerar. Gândiți-vă la fluxul de numerar proiectat ca la un sistem de avertizare timpurie. Acesta este motivul cel mai important pentru un flux de numerar proiectat.

- Asigurați-vă că compania poate plăti furnizorilor și angajaților. Furnizorii care nu percep taxa în curând vor înceta furnizarea afacerii. Este și mai rău dacă angajații nu sunt plătiți la timp.

- Detectează problemele legate de plățile clienților. Pregătirea proiecției încurajează compania să observe cât de repede își plătesc clienții datoriile.

Fiind o disciplină importantă a planificării financiare, fluxul de numerar proiectat este un proces de management important, similar cu pregătirea bugetelor de afaceri.

Cum se calculează fluxul de numerar proiectat?

-Începeți cu suma de numerar pe care firma o are la începutul perioadei. Adică, toate veniturile minus toate cheltuielile din perioada anterioară.

-Se calculează câți bani vor intra în afacere în perioada următoare. Numerar încasat poate include venituri, vânzări anterioare de credit și împrumuturi. Vânzările viitoare sunt prognozate analizând tendințele de venituri din perioadele anterioare.

Trebuie luat în considerare orice factor nou care poate fi diferit de perioadele anterioare. De exemplu, adăugarea unui produs nou poate duce la vânzări mai mari.

- Toate cheltuielile care vor fi plătite pentru perioada următoare sunt estimate. Trebuie luate în considerare atât costurile variabile, cât și cele fixe. Costurile variabile, cum ar fi materiile prime, fluctuează cu vânzările. Costurile fixe nu sunt modificate de vânzări și includ chiria, utilitățile și asigurarea.

- Cheltuielile estimate sunt scăzute din veniturile estimate. Numărul rezultat este fluxul de numerar proiectat al afacerii.

- Fluxul de numerar este adăugat la soldul de deschidere. Acest lucru va oferi echilibrul de închidere. Acest număr va fi, de asemenea, soldul de deschidere pentru următoarea perioadă.

Exemplu

Acesta este un exemplu de flux de numerar proiectat al companiei, scurtat la patru luni pentru claritate și simplitate:

Soldul de deschidere este suma de bani care va fi disponibilă la începutul fiecărei luni.

În veniturile din numerar, toți banii care intră în companie în fiecare lună pentru colectări din vânzări de credit, vânzări directe, împrumuturi etc.

Venitul total din numerar este suma tuturor sumelor de venituri din numerar pentru fiecare lună.

Cash out-urile listează toate cheltuielile pe care afacerea le poate suporta în fiecare lună, cum ar fi salarizarea, conturile plătite furnizorilor, plățile de închiriere și împrumuturile.

În totalul ieșirilor de numerar, se adaugă toate cheltuielile, pentru a vedea exact banii care vor ieși în fiecare lună.

Fluxul de numerar este pur și simplu venitul total pentru luna minus cheltuielile totale pe lună.

Scor final

Soldul de lichiditate operațional de închidere este suma care contează de fapt din fluxul de numerar proiectat. Dacă se observă un număr pozitiv de ansamblu, s-ar putea să dispună de bani suplimentari pentru a investi în afacere.

Dacă vedeți un număr negativ în oricare dintre luni, aveți timp să evaluați diferite opțiuni pentru a pregăti afacerea pentru o astfel de vicisitudine.

Referințe

Mike Kappel (2018). Cum se creează o proiecție a fluxurilor de numerar. Software Patriot. Luat de la: patriotsoftware.com.
Wells Fargo Works (2016). Crearea unei proiecții a fluxurilor de numerar. Luat de la: wellsfargoworks.com.
Tim Berry (2019). Cum se previzionează fluxul de numerar. Bplans. Preluat de la: articles.bplans.com.
Wikipedia, enciclopedia gratuită (2019). Prognoza fluxurilor de numerar. Preluat de la: en.wikipedia.org.
KashFlow (2019). Prognoza fluxurilor de numerar. Luat de la: kashflow.com.

FLUXUL DE NUMERAR PROIECTAT: DIN CE CONSTĂ ȘI DE EXEMPLU - DUDAS - 2025