DEBITOR: CARACTERISTICI, TIPURI ȘI EXEMPLE - DUDAS - 2025

Un debitor este o entitate care are o datorie monetară cu o altă entitate. Entitatea poate fi o persoană fizică, o firmă, un guvern, o companie sau o altă persoană juridică. Omologul este numit creditor.

Dacă datoria are forma unui împrumut de la o instituție financiară, debitorul este cunoscut ca împrumutat, iar dacă datoria este sub formă de titluri, cum ar fi obligațiunile, debitorul este cunoscut ca emitent.

Sursa: Nick Youngson CC BY-SA 3.0 Imagini de stoc Alpha

Dacă X a împrumutat bani de la banca sa, X este debitorul, iar banca este creditorul. Dacă X plasează bani în bancă, X este creditor, iar banca este debitorul.

Nu este o infracțiune să nu mai plătești o datorie. Cu excepția anumitor situații de faliment, debitorii pot acorda prioritate plății datoriilor așa cum doresc.

Cu toate acestea, dacă nu îndeplinesc condițiile datoriei, se pot confrunta cu taxe și penalități, precum și cu o scădere a ratingurilor de credit. Mai mult, creditorul poate duce debitorul în instanță pentru acest aspect.

caracteristici

Practic, relația debitor-creditor este similară relației client-furnizor. Puteți fi un client și un furnizor în același timp, la fel cum puteți fi debitor și creditor în același timp.

Datoriile legate de o afacere trebuie să fie în scris pentru a fi executabile prin lege. Dacă acordul scris solicită debitorului să plătească o sumă specifică de bani, creditorul nu trebuie să accepte o sumă mai mică și trebuie plătit integral.

De asemenea, dacă nu a existat o decontare efectivă, dar creditorul se dovedește că a furnizat o sumă de bani, a efectuat un serviciu sau a livrat un produs unui debitor, debitorul trebuie să plătească creditorului.

Cineva care depune o petiție voluntară de depunere pentru faliment este, de asemenea, considerat legal debitor.

Plata tarzie

Delincvența apare atunci când debitorul nu își îndeplinește obligațiile legale din contractul de creanță. De exemplu, nu ați efectuat o plată programată sau ați încălcat un contract de contract de creanță.

Întârzierea poate apărea dacă debitorul nu dorește sau nu poate să-și plătească datoria. Acest lucru se poate întâmpla cu toate obligațiile datoriei, inclusiv obligațiunile, creditele ipotecare, împrumuturile și biletele la ordin.

Dacă datoria datorată devine o povară dincolo de posibilitatea rambursării, debitorul se confruntă cu insolvența sau falimentul.

Acorduri falimentare și voluntare

Un acord voluntar este un acord legal obligatoriu, supravegheat de un intermediar profesional, al cărui scop este de a permite unui individ, comerciant sau om de afaceri să ajungă la un acord cu creditorii săi și să evite consecințele falimentului.

Compromisul ar trebui să ofere o rambursare mai mare a datoriei creditorului decât s-ar putea aștepta dacă debitorul depune pentru faliment.

Acest lucru este adesea facilitat de debitor, care aduce contribuții în funcție de veniturile lor într-o anumită perioadă sau cu o contribuție de la un terț, care în mod normal nu ar fi disponibil pentru un debitor în faliment.

Tipuri

Există trei tipuri de bază de debitori. Cu cât este mai rapid tipul de debitor cu care aveți de-a face este recunoscut, cu atât este mai mare posibilitatea recuperării datoriei comerciale.

Debitor victimă a nenorocirii

Este cel mai frecvent tip de debitor. Norocul tău ar fi putut fi dintr-un dezastru, cum ar fi o inundație, un incendiu sau un furt fără asigurare.

S-ar putea datora condițiilor comerciale proaste din comunitate sau industrie. Uneori, debitorul comercial este victima insolvenței unuia dintre clienții săi.

Debitor cu capacitate de administrare redusă

Unii debitori sunt victime ale propriului lor management slab. Când au o datorie, încearcă să plătească la timp, dar nu pot face acest lucru pentru că au avut o judecată incorectă.

De exemplu, judecata slabă a unui manager poate determina o companie să cumpere în exces. Acest tip de debitor se plânge pentru că vânzătorul l-a convins să cumpere mai mult decât dorea.

Mulți manageri de vânzări insistă pe extinderea creditului pentru clienții cu risc ridicat. Deși știu că acești clienți nu pot plăti la timp, ei caută doar să încheie o afacere.

O astfel de situație generează un conflict de interese între departamentele de vânzări și de credit atunci când stabilesc condiții de credit pentru debitori.

Debitorul Dishonest

Doar o mică parte din debitori sunt necinstite. Acest debitor nu intenționează niciodată să plătească. De la început, folosește o schemă pentru a înșela creditorii. Aceștia sunt cei mai riscanți debitori.

Este ușor să detectați acest tip de debitor. Încă de la început, puteți comanda mărfuri care depășesc nevoile dvs. normale.

Apoi, atunci când începe procesul de colectare, devine evaziv și dificil de contactat. Când ești prins, faci promisiuni pe care nu le ții. El refuză să dea vreo explicație pentru neplata sa. Evaziunea este tactica acestui tip de debitor.

De îndată ce un debitor este considerat necinstit, trebuie luate măsuri legale pentru colectarea banilor datori.

Exemple

Clienții care nu plătesc pentru produse sau servicii în avans sunt debitori ai unei companii. În mod similar, furnizorii sunt îndatorați dacă au furnizat produse care nu au fost încă plătite integral.

Conform cifrelor publicate la 31 martie 2013 de către Consiliul pentru Rezerve Federale SUA, datoria gospodăriilor a depășit 11 miliarde de dolari în Statele Unite. De asemenea, în curând, datoria creditului studenților va trece nota de trilioane de dolari.

Debitori în afaceri

Un debitor este un client care a cumpărat un produs sau serviciu și, în schimb, trebuie să-și achite furnizorul.

Acest lucru indică faptul că, la un nivel fundamental, aproape toate companiile și entitățile vor fi debitori la un moment dat, deoarece aproape toate fac achiziții pe credit în calitate de clienți. În contabilitate, această relație client / furnizor este cunoscută sub numele de debitor / creditor.

Un debitor nu poate fi doar client al produselor și serviciilor, deoarece cineva care a împrumutat bani de la o bancă sau un creditor este cunoscut și în contabilitate ca debitor.

Un exemplu obișnuit al acestei relații este atunci când obțineți un împrumut pentru a cumpăra o casă. În acest scenariu, sunteți debitorul în calitate de proprietar, în timp ce banca care are ipoteca este considerată creditoare.

De obicei, debitorii au acorduri specifice cu creditorii lor cu privire la condițiile de plată, reduceri etc.

Companiile care emit obligațiuni sunt probabil cei mai cunoscuți debitori. Aceștia trebuie să le livreze deținătorilor de obligațiuni dobânzile și plățile principale stabilite la date specifice.

Referințe

1. Wikipedia, enciclopedia gratuită (2018). Preluat de la: en.wikipedia.org.
2. Investopedia (2018). Debitor. Luat de la: investopedia.com.
3. Louis Lines (2017). Explicarea debitorilor și creditorilor. Conturi + juridice. Preluat de la: Accountandlegal.co.uk.
4. Revizuiesc (2018). Ce este un debitor? Luat de la: reviso.com.
5. Investing Answers (2018). Debitor. Luat de la: investinganswers.com.
6. Ajustarea contului (2018). Cele 3 tipuri de debitori comerciali. Luat de la: accountadjustment.us.