PROIECȚII FINANCIARE: CUM SĂ LE FACEM, IMPORTANȚĂ, EXEMPLU - DUDAS - 2025

Cele Proiecțiile financiare sunt o previziune a veniturilor și a cheltuielilor viitoare. De obicei, proiecțiile vor ține cont de datele istorice interne și vor include, de asemenea, o previziune a factorilor implicați pe piața externă. În termeni generali, proiecțiile financiare ar trebui dezvoltate atât pe termen scurt, cât și pe termen mediu.

Proiecțiile financiare pe termen scurt reprezintă primul an de activitate, descris de obicei lună după lună. Proiecțiile financiare pe termen mediu reprezintă, în general, următorii trei ani de activitate, care sunt rezumați unul câte unul.

Sursa: pixabay.com

Crearea de proiecții financiare pentru o pornire de afaceri este atât o artă, cât și o știință. Deși investitorii doresc să vadă un număr rece și greu, poate fi dificil să prezice performanța financiară în următorii trei ani, mai ales dacă fondurile sunt încă strânse.

În ambele cazuri, proiecțiile financiare pe termen scurt și mediu sunt o parte necesară a planului de afaceri, dacă investitorii și creditorii trebuie să acorde o atenție deosebită afacerii.

Cum se fac proiecții financiare

Când pregătești proiecții financiare, cel mai important este să fii cât mai realist. Veniturile pe care le va genera afacerea nu trebuie supraestimate sau subestimate.

Toate proiecțiile trebuie defalcate pe luni timp de cel puțin un an. Dacă alegeți să includeți ani suplimentare, în general nu trebuie să fie mai detaliate decât pe trimestre pentru celălalt an și apoi anual. Toate proiecțiile financiare trebuie să conțină aceste situații financiare.

-Declarația de venit

Prezintă veniturile, cheltuielile și câștigurile pentru o anumită perioadă. Dacă aceste proiecții sunt dezvoltate înainte de a începe afacerea, în această stare veți dori să efectuați cea mai mare parte a proiecției. Secțiunile cheie sunt următoarele.

Sursa de venit

Corespunde cu suma de bani care va fi obținută cu serviciile sau produsele care urmează să fie furnizate.

cheltuieli

Asigurați-vă că luați în considerare toate cheltuielile pe care compania le va suporta, inclusiv cele directe, cum ar fi închirierea de echipamente, materiale, salariile angajaților etc., pe lângă cheltuielile generale și administrative, cum ar fi taxele legale și contabile. , publicitate, taxe bancare, asigurare, închiriere de birouri etc.

Cheltuielile pot fi rezumate pe departamente sau categorii majore de cheltuieli. Detaliile articolului rând pot fi păstrate pentru buget.

Câștiguri totale

Este suma corespunzătoare veniturilor minus cheltuielilor, înainte de plata impozitului pe venit. Scăzând impozitul pe venit din câștigul total va obține profitul net.

-Fluxul de numerar

Servește pentru a demonstra unei entități sau a unui investitor de împrumut că aveți un risc de credit bun pentru a putea plăti un împrumut acordat companiei. Cele trei secțiuni sunt următoarele.

Venit din numerar

Asigurați-vă că sunt numărate numai vânzările în numerar care vor fi încasate și nu cele care vor fi creditate.

Deconturi de numerar

Registrul general trebuie revizuit pentru a face o listă a tuturor cheltuielilor cu numerar care trebuie să fie plătite în perioada respectivă.

-Bilanț

Această proiecție prezintă o fotografie a ceea ce merită compania într-un moment definit. Toate datele financiare ale afacerii sunt rezumate în trei clase: active, pasive și capitaluri proprii.

Asigurați-vă că informațiile din bilanț sunt un rezumat al informațiilor prezentate anterior în contul de profit și, de asemenea, în proiecția fluxului de numerar.

bunuri

Activele sunt toate obiectele corporale care au o valoare financiară și pe care compania le deține.

passives

Angajamentele sunt datorii, atât pe termen scurt cât și pe termen lung, pe care compania le datorează diferitor creditori.

moștenire

Reprezintă diferența netă între activele totale minus totalul pasivelor companiei.

-Analiza finala

Pentru a finaliza proiecțiile financiare, trebuie furnizată o analiză rapidă a informațiilor incluse. Ar trebui să fie gândit ca un rezumat executiv, care oferă un rezumat concis al numerelor care au fost prezentate.

Importanţă

Planificarea și lucrul la proiecții financiare ale unei companii în fiecare an ar putea fi unul dintre cele mai importante lucruri de făcut pentru o afacere. Rezultatele, proiecțiile formale, sunt adesea mai puțin importante decât procesul în sine.

Planificarea strategică vă permite să „puneți în evidență” problemele zilnice ale conducerii afacerii, să faceți bilanțul locului în care se află compania și, de asemenea, să setați un curs clar de urmat.

Un screening de rutină sprijină, de asemenea, compania în lupta cu schimbările, atât în ​​exterior cât și în cadrul organizației.

Reevaluând constant concurența, piețele și punctele tari ale companiei, oportunitățile și problemele pot fi mai bine recunoscute. Există trei motive bune pentru a proiecta finanțele, pe care le vom vedea în continuare.

Traduceți obiectivele companiei în obiective specifice

Definiți clar ce presupune un rezultat reușit. Proiecția nu este doar o previziune, ci implică un angajament de a face rezultate specifice și de a stabili repere pentru a măsura progresul.

Oferă un instrument de feedback și control vital

Variațiile proiecțiilor oferă avertizare timpurie a problemelor. Când apar variații, proiecția poate oferi un cadru pentru determinarea impactului financiar și a efectelor diverselor acțiuni corective.

Puteți anticipa probleme

Dacă creșterea rapidă creează un deficit de numerar din cauza investițiilor în conturile de creanță și inventar, proiecția ar trebui să arate acest lucru.

Dacă proiecțiile de anul viitor depind de anumite repere din acest an, ipotezele ar trebui să le explice.

Exemplu

Proiecțiile financiare ale companiei ABC pentru perioada 2018-2020 sunt prezentate după cum urmează.

Proiecție de vânzări

Rata de creștere a vânzărilor pentru perioada proiectată este înregistrată pentru a genera venituri, costul mărfurilor vândute și marja brută pentru anii următori.

Proiecția cheltuielilor de funcționare

Această proiecție va fi calculată folosind ipotezele pentru fiecare articol de cheltuială.

Proiecția extrasului de venit

Este creat prin legarea valorilor din proiecția de vânzări și proiecția cheltuielilor de exploatare.

Proiecția bilanțului

Se construiește preluând bilanțul exercițiului curent și calculând valorile pentru anii următori, utilizând proiecții ale zilelor de creanțe ale conturilor, zilelor de inventar, zilelor contabile și cheltuielilor de capital.

Proiecția fluxului de numerar

Se construiește folosind cifrele calculate atât în ​​contul de profit, cât și în bilanț și în tabelele de susținere.

Soldul de numerar final va fi legat înapoi de bilanț, care este prezentat ca numerar pe activele curente.

Referințe

1. Megan Sullivan (2019). Înțelegerea proiecțiilor financiare și prognoza. Cărți rapide Intuit Luat de la: quickbooks.intuit.com.
2. Antreprenor (2019). Previziuni financiare. Luat de la: antreprenor.com.
3. Daniel Richards (2019). Redactarea unui plan de afaceri-Proiecții financiare. Echilibrul întreprinderilor mici. Luat de la: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Modelul de proiectie financiara. Luat de la: corporatefinanceinstitute.com.
5. Magazinul de planuri de afaceri (2019). Plan de afaceri Proiecții financiare. Luate de la: thebusinessplanstore.com.