CREDITOR: CARACTERISTICI, TIPURI ȘI EXEMPLE - DUDAS - 2025

Un creditor este o persoană, o bancă sau altă companie care a acordat credit sau a împrumutat bani de la o altă parte, care este destinat să primească înapoi în viitor. Partea căreia i-a fost acordat creditul este un client, care va fi denumit acum debitor.

Compania care furnizează servicii sau produse către o persoană fizică sau o companie este, de asemenea, considerată creditoare, fără a cere imediat plata, datorită faptului că clientul datorează bani companiei pentru produsele sau serviciile deja furnizate.

Sursa: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Băncile și alte instituții financiare constituie o parte importantă a creditorilor care își desfășoară activitatea în economia de azi, deși prin creșterea unor scheme precum împrumuturile private, persoanele fizice pot deveni și creditori ai companiilor.

Companiile și agențiile guvernamentale alcătuiesc creditori suplimentari, care pot oferi finanțare întreprinderilor în creștere.

Termenul creditor este utilizat frecvent în lumea financiară, în special în referință la împrumuturi pe termen scurt, obligațiuni pe termen lung și împrumuturi la domiciliu.

caracteristici

Practic, relația debitor-creditor este similară relației client-furnizor. Puteți fi un client și un furnizor în același timp, la fel cum puteți fi debitor și creditor în același timp.

Sumele datorate creditorilor sunt raportate în bilanțul companiei ca datorii.

Majoritatea bilanțurilor raportează sumele datorate creditorilor în două grupuri: pasive curente și pasive ne-curente (sau pe termen lung).

Modul în care creditorii câștigă bani

Creditorii câștigă bani prin perceperea dobânzii la împrumuturile oferite clienților lor.

De exemplu, dacă un creditor împrumută împrumutatului 5.000 USD la o rată a dobânzii de 5%, creditorul câștigă bani din cauza dobânzii la împrumut.

La rândul său, creditorul acceptă un anumit risc, care este că împrumutatul nu poate plăti împrumutul. Pentru a diminua acest risc, creditorii își indexează ratele dobânzii în funcție de bonitatea și istoricul creditului împrumutatului.

Ratele dobânzilor ipotecare variază în funcție de o serie de factori, inclusiv valoarea avansului și creditorul însuși. Cu toate acestea, bonitatea de credit are un impact principal asupra ratei dobânzii.

Împrumutații cu rating de credit excelent sunt considerați cu risc scăzut pentru creditori. Drept urmare, acești debitori obțin rate de dobândă scăzute.

În schimb, debitorii cu scoruri mici de credit sunt mai riscanți pentru creditori. Pentru a face față riscului, creditorii vă taxează dobânzile mai mari.

Ce trebuie făcut dacă un creditor nu este plătit

Dacă un creditor nu primește rambursarea unei datorii, acesta are anumite resurse pentru a-l putea încasa.

Dacă datoria este susținută de garanții, cum ar fi ipotecile sau împrumuturile auto, care sunt susținute de case și respectiv de mașini, creditorul poate încerca să recupereze această garanție.

În alte cazuri în care datoria nu este garantată, creditorul poate duce debitorul în instanță, cu intenția de a obține salariile debitorului sau de a asigura că un alt tip de ordin de rambursare este generat de instanță.

Creditorii personali care nu sunt capabili să recupereze o datorie o pot solicita la declarația fiscală ca pierdere de capital pe termen scurt. Pentru a face acest lucru, ei trebuie să depună eforturi semnificative pentru a solicita datoria.

Creditori și cazuri de faliment

Dacă un debitor decide să se prezinte pentru faliment, instanța notifică creditorul asupra procesului. În unele cazuri de faliment, toate activele neesențiale ale debitorului sunt vândute pentru a achita datoriile. Mandatarul falimentului plătește datoriile în ordinea priorității.

Datoriile fiscale și pensia au adesea prioritate, împreună cu sancțiunile penale, plățile suprasolicitate federale și o mână de alte datorii.

Creditele negarantate, precum cardurile de credit, sunt prioritare ultimul. Acest lucru oferă creditorilor șansa cea mai mică de a recupera fonduri de la debitori în timpul procedurii de faliment.

Tipuri

În general, creditorii pot fi clasificați în două moduri, personale sau reale. Persoanele care împrumută bani prietenilor sau familiei sunt creditori personali.

Creditorii reali, cum ar fi băncile sau companiile financiare, au contracte legale semnate de către debitori. Acest lucru oferă creditorului dreptul de a solicita oricare dintre bunurile reale ale debitorului, cum ar fi proprietățile imobiliare sau mașinile, în cazul în care împrumutul este neplătit.

Creditorii pot fi, de asemenea, împărțiți în două categorii: garantat și negarantat. Un creditor garantat are o garanție sau o taxă, care este parte sau totalitatea activelor companiei, pentru a asigura datoria datorată.

Aceasta ar putea fi, de exemplu, o ipotecă, în cazul în care proprietatea reprezintă o garanție. Un creditor negarantat nu are nicio taxă pe activele companiei.

Tipuri de datorii

Distincția dintre datoriile superioare și datoriile subordonate este crucială pentru creditori și investitori.

Datoria senior este considerată mai puțin riscantă decât datoria subordonată. Acest lucru se datorează faptului că este primul din linia de plată, după ce mijloacele de plată sunt disponibile.

Aceasta înseamnă că rata dobânzii plătită la datoria senior este mai mică decât cea plătită la datoria negarantată.

Exemple

Exemplu de creditor sunt angajații companiei cărora li se datorează salarii și bonusuri. De asemenea, guvernul căruia i se datorează impozite și clienții care au făcut depozite sau alte plăți în avans.

Să presupunem un scenariu cu un creditor real, banca XYZ, care este abordat pentru un împrumut. Dacă aprobați și împrumutați banii, banca XYZ devine creditoare.

Persoanele fizice și întreprinderile pot avea mai mulți creditori simultan, pentru multe tipuri diferite de datorii.

Exemple suplimentare de creditori care extind linii de credit pentru bani sau servicii includ: companii de utilități, cluburi de sănătate, companii de telefonie și emitenți de carduri de credit.

Nu toți creditorii sunt considerați egali. Unii creditori sunt considerați superiori sau alții, în timp ce alții vor fi subordonați.

De exemplu, dacă Compania XYZ emite obligațiuni, deținătorii de obligațiuni devin creditori majori ai acționarilor Companiei XYZ. Dacă XYZ Company falizează ulterior, deținătorii de obligațiuni au dreptul la rambursare înainte de acționari.

Referințe

1. Investopedia (2018). Debitor. Luat de la: investopedia.com.
2. Antrenor de contabilitate (2018). Care este distincția dintre debitor și creditor? Preluat de la: accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Creditor. Luat de la: investopedia.com.
4. Antrenor de contabilitate (2018). Ce este un creditor? Preluat de la: accountingcoach.com.
5. Wikipedia, enciclopedia gratuită (2018). Creditor. Preluat de la: en.wikipedia.org.
6. Investing Answers (2018). Creditor. Luat de la: investinganswers.com.