VENITURI FISCALE: CARACTERISTICI, TIPURI ȘI EXEMPLE - DUDAS - 2025

De Veniturile fiscale sunt veniturile colectate de guverne prin impozite, principala sursă de venit pentru statului. Acestea pot fi extrase din surse precum persoane fizice, companii publice, comerț și redevențe pentru resurse naturale.

Acestea sunt definite ca venituri colectate din impozitele pe venit și profit, contribuții la asigurările sociale, impozitele pe produse și servicii, impozitele pe salarii, impozitele pe proprietate și alte impozite.

Sursa: pixabay.com

Veniturile fiscale totale ca procent din produsul intern brut (PIB) indică proporția din ceea ce este produs într-o țară pe care guvernul o colectează prin impozite. Poate fi considerat ca un indicator al nivelului la care resursele economiei sunt controlate de guvern.

Sarcina fiscală este măsurată luând veniturile fiscale totale primite ca procent din PIB.

Încasarea de impozite ineficientă este cea mai mare în țările caracterizate de sărăcie, un sector agricol mare și cantități mari de ajutor extern.

caracteristici

Fiscalitatea este o sarcină esențială în orice țară, deoarece capacitatea și responsabilitatea statului se îmbunătățesc.

În general, guvernul își impozitează rezidenții individuali și corporativi pentru a ajuta finanțarea lucrărilor și serviciilor publice, precum și pentru construirea și întreținerea infrastructurii utilizate într-o țară. Impozitul colectat este utilizat pentru a îmbunătăți economia și pentru toți cei care locuiesc în ea.

Nivelul impozitelor este utilizat ca indicator al capacității statului. Țările dezvoltate cresc impozitele și, prin urmare, pot oferi servicii mai bune. În același timp, impozitarea ridicată îi obligă să fie responsabili față de cetățenii lor, consolidând astfel democrația.

Colectarea impozitelor

La fel cum există diferite tipuri de impozite, modul în care sunt percepute impozitele diferă.

De asemenea, agenția care colectează impozitele ar putea să nu facă parte din administrația centrală, ci mai degrabă un terț autorizat să colecteze impozitele.

Plata impozitelor la ratele impuse de stat este obligatorie. Evaziunea fiscală, care este neîndeplinirea deliberată a obligațiilor fiscale complete, este pedepsită de lege.

Modificări ale nivelului de impozitare

Efectul modificării nivelului impozitului asupra veniturilor totale fiscale depinde de produsul cercetat și, în special, de elasticitatea prețului cererii.

În cazul în care mărfurile sunt inelastice la prețuri, majorarea impozitelor va genera o scădere mică a cererii, ceea ce nu va fi suficient pentru a prejudicia impozitul mai mare colectat pe unitate. Prin urmare, veniturile totale din impozite vor crește.

Dimpotrivă, pentru produsele cu prețuri elastice, o creștere a cotei de impozitare ar duce la o scădere a veniturilor fiscale.

Tipuri

Sistemele fiscale variază foarte mult între națiuni. Este important ca atât persoanele fizice, cât și întreprinderile să studieze cu atenție legile fiscale ale unei noi locații înainte de a obține venituri sau de a face afaceri acolo.

Impozit pe venit

Este o taxă pe care guvernele o impun asupra veniturilor generate de persoane fizice din jurisdicția lor. Este un procent din câștigurile individuale depuse la guvernul federal

Prin lege, contribuabilii trebuie să depună anual o declarație pe venit pentru a-și determina obligațiile fiscale.

Taxa corporativa

Este un impozit de către guvern pe profitul unei companii. Banii obținuți din impozitele corporative sunt folosiți ca sursă de venit a unei țări pentru finanțarea programelor de stat.

Normele privind impozitele corporative variază foarte mult în întreaga lume, dar trebuie aprobate de guvernul unei țări pentru a fi adoptate.

Taxa de vanzari

Acesta este un tribut adus consumului pe care guvernul îl impune vânzării de servicii și produse. O taxă de vânzare convențională este colectată la punctul de vânzare și la mâinile unui comerciant și este transmisă guvernului.

Impozitul pe proprietate

Este un impozit pe bunuri imobiliare, calculat de administrația locală, care este plătit de proprietarul proprietății. Impozitul se bazează în general pe valoarea activului proprietății, inclusiv terenul.

Tarifar

Este o taxă pe care o țară o impune bunurilor și serviciilor importate din alte țări. Acestea sunt folosite pentru a restricționa importurile prin creșterea prețului bunurilor și serviciilor achiziționate într-o altă țară, ceea ce le face mai puțin atractive pentru consumatorii casnici.

Impozitul pe avere

Este un impozit pe proprietățile a căror valoare depășește o limită de excludere stabilită prin lege, la momentul decesului proprietarului. Doar suma care depășește acest prag minim este supusă impozitului.

Acesta este calculat pe baza valorii juste de piață a proprietății, mai degrabă decât pe ceea ce decedentul a plătit inițial pentru activele lor.

Exemplu

Venituri fiscale din Statele Unite

Aproximativ 48% din veniturile federale provin din impozitul pe venit individual, 9% din impozitul pe profit și alte 35% din impozitele pe salarii care finanțează programele de securitate socială. Restul provine din alte tipuri de surse.

Guvernul federal a adus venituri de 3,3 trilioane de dolari în 2017, echivalentul a aproximativ 17,3% din PIB. În ultimii 50 de ani, veniturile federale au înregistrat o medie de 17,3% din PIB.

Impozitul individual

Impozitul pe venit a fost cea mai mare sursă de venituri federale din 1950, reprezentând 8,3% din PIB în 2017.

În ultimii ani, veniturile din această taxă au crescut până la 9,9% din PIB în 2000, la apogeul creșterii economice a anilor 1990. Apoi au scăzut la 6,1% în 2010, după Marea Recesiune din 2007-2009.

Taxa corporativa

Impozitul pe profit este o sursă de venit care a înregistrat o tendință descendentă. La sfârșitul anilor 1960 au scăzut de la o medie de 3,7% din PIB la o medie de doar 1,7% din PIB în ultimii cinci ani.

Impozitul pe salarii

Impozitele pe salarii pe salarii și câștigurile care finanțează securitatea socială constituie majoritatea veniturilor din programele de securitate socială.

În plus, există impozitele pe salarii pentru sistemul de pensionare, programul de asigurare pentru șomaj și contribuțiile federale ale pensiilor.

Alte surse

De asemenea, guvernul federal colectează venituri din impozitul pe proprietăți și cadouri, taxe vamale, profituri ale sistemului de rezerve federale și diverse taxe și taxe.

Referințe

1. Wikipedia, enciclopedia gratuită (2019). Venituri fiscale. Preluat de la: en.wikipedia.org.
2. Date OCDE (2019). Venituri fiscale. Preluat de la: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Definiția impozitelor. Investopedia. Luat de la: investopedia.com.
4. Datorii (2019). Tipuri de impozite. Luate de la: debt.org.
5. Centrul de politici fiscale (2019). Care sunt sursele de venit pentru guvernul federal? Preluat de la: taxpolicycenter.org